Devenir auto-entrepreneur offre une flexibilité appréciable pour démarrer une activité indépendante avec un cadre fiscal et social simplifié. Cependant, ce statut impose des plafonds de chiffre d’affaires à respecter. En 2025, ces seuils restent inchangés par rapport aux années précédentes. Voici nos conseils pour gérer efficacement un éventuel dépassement de ces limites.
Comprendre les plafonds de chiffre d’affaires en 2025
Les plafonds de chiffre d’affaires pour les auto-entrepreneurs en 2025 sont les suivants :
- 188 700 € pour les activités de vente de marchandises, de denrées à consommer sur place et de fourniture de logement.
- 77 700 € pour les prestations de services et les professions libérales.
Ces seuils sont identiques à ceux des années précédentes.
Deux situations peuvent se présenter :
- Dépassement ponctuel : Si votre chiffre d’affaires dépasse les seuils une seule année, mais reste en deçà des seuils majorés (245 000 € pour la vente et 94 250 € pour les services).
- Dépassement récurrent : Si votre chiffre d’affaires dépasse les seuils sur deux années consécutives, vous sortez automatiquement du régime d’auto-entrepreneur.
Il est crucial de distinguer ces situations, car elles déterminent les mesures à prendre.
Les conséquences en cas de dépassement
Perte du Régime de Franchise de TVA
En 2025, les seuils de franchise en base de TVA sont modifiés :
- 85 000 € pour les activités de vente de marchandises et assimilées (avec un seuil de tolérance à 93 500 €).
- 37 500 € pour les prestations de services artisanales, commerciales et les professions libérales (seuil de tolérance à 41 250 €).
Si vous dépassez ces seuils, vous devrez facturer la TVA à vos clients et la déclarer aux services fiscaux.
Passage au Régime Réel d’Imposition
En cas de dépassement récurrent des seuils de chiffre d’affaires, vous serez soumis au régime fiscal classique des entreprises, impliquant :
- Une comptabilité plus complexe avec tenue de livres.
- Une déclaration fiscale plus élaborée.
- Une couverture sociale adaptée à votre nouvelle situation.
Les conseils pour gérer le dépassement de plafonds
1. Anticiper le Dépassement
Surveillez régulièrement votre chiffre d’affaires grâce à un tableau de bord ou un logiciel de comptabilité. Une anticipation vous permettra de préparer la transition vers un autre régime fiscal.
2. Adapter Votre Activité
Si vous approchez des seuils, envisagez de :
- Limiter temporairement vos ventes pour rester dans les limites autorisées.
- Diversifier vos sources de revenus sans augmenter votre chiffre d’affaires principal.
3. Envisager le Passage en Société
Si votre activité est en forte croissance, créer une société comme une SARL ou une SAS peut être plus avantageux. Cela vous permettra de :
- Sécuriser votre patrimoine personnel.
- Bénéficier d’une fiscalité adaptée.
- Faciliter le développement de votre entreprise.
4. Se Faire Accompagner
N’hésitez pas à solliciter l’aide d’un expert-comptable ou d’un conseiller en gestion d’entreprise pour vous guider dans cette transition. Leur expertise est précieuse pour optimiser vos démarches administratives et fiscales.
Les avantages d’un dépassement de plafonds
Même si le changement de régime peut sembler contraignant, il représente également une opportunité de croissance. Le dépassement de plafonds est un signe que votre activité prospère et que vous pouvez envisager une stratégie à plus grande échelle.
Nouvelles Perspectives
En adoptant un régime d’entreprise plus structurant, vous pourrez :
- Attirer des investisseurs.
- Accéder à de nouveaux marchés.
- Professionnaliser votre gestion.
Valorisation de votre entreprise
Un statut sociétaire peut également accroître la crédibilité de votre entreprise auprès de vos partenaires et clients.
Dépasser les plafonds de chiffre d’affaires en tant qu’auto-entrepreneur n’est pas une fin en soi, mais plutôt une étape dans l’évolution de votre activité. En anticipant et en vous adaptant, vous pouvez transformer cette contrainte en opportunité de développement. Prenez le temps d’analyser vos besoins et de vous faire accompagner pour choisir la solution la plus adaptée à votre situation.